Компания Аль… занимается оптовой торговлей автомобильными запчастями.

Руководство обратилось к нам за помощью в ситуации налогового побуждения со стороны налоговых органов. Компании регулярно приходили требования, встречные и камеральные проверки, а также вызовы руководителя в ИФНС. На последнем вызове в аналитическом отделе на руководителя компании был составлен протокол, как итог — его вынудили подписать протокол, в котором налоговый орган побуждал доплатить налог НДС в размере 5 млн руб., ссылаясь на наличие в книге покупок сомнительных контрагентов.

Организация занималась оптовой торговлей металлоизделиями, вела деятельность в г. Санкт-Петербурге.

В отношении компании поступали частые требования и вызовы в налоговый орган. Действительно, в «цепях» налоговых схем компании имелись «красные» контрагенты: с высокими рисками, налоговики пугали выездной налоговой проверкой, и спустя 2 года было вручено извещение о выездной налоговой проверке. Предварительно было насчитано НДС 35 млн. + налог на прибыль 35 млн. и налоговики пригрозили санкциями в размере 40% на сумму неуплаченных налогов, ссылаясь на ст. 122 НК РФ. Итого к уплате порядка 100 млн руб.

В организацию пришло требование о вызове руководителя в налоговый орган с целью пояснения финансово-хозяйственной деятельности организации.

Руководитель явился в налоговый орган, на него был составлен протокол. В протоколе был отражен контрагент, имеющий высокий налоговый риск, в частности, налоговики сообщили следующее: по компании есть отрицательная информация в АСК НДС-2, руководитель уклонился от явки в налоговый орган, отсутствует информация об имуществе, низкий удельный вес налоговых вычетов, организация не участвовала в гос. закупках и т. д., то есть совокупность факторов дает полагать, что организация является «технической». Налоговики рекомендовали убрать данную организацию из книги покупок и доплатить НДС в размере 3 млн руб.

Организация имела задолженность по налогам, руководителя неоднократно вызывали в налоговый орган на «рабочие» комиссии по НДС, он заведомо зная, что организация работала с высоко рискованными контрагентами, не являлся на комиссии.

Как следствие, сотрудники оперативного отдела налогового органа явились к нему по месту жительства ранним утром, застав его дома. Далее в ходе беседы сотрудники, угрожая санкциями по ст.ст. 159, 165 УК РФ, побудили директора подписать протокол о необходимости уточнить декларацию НДС: убрать в декларации указанных ими контрагентов и доплатить в бюджет налог в размере 13 млн руб. Директор подписал данный протокол.
После визита сотрудников директор пришел в себя и обратился к нам.

К нам обратился доверитель - ИП с упрощённой системой налогообложения (доходы - расходы). Он продаёт товары на маркетплейсе по стандартному агентскому договору

Предприниматель предоставлял покупателям скидку за свой счёт и получал от маркетплейса сумму за вычетом скидки. Однако в ходе камеральной проверки налоговая служба пересчитала налог исходя из полной суммы дохода без учёта скидки. В результате сумма налога увеличилась на 5 000 000 рублей только по налоговой базе. Учитывая "высокую маржинальность" работы с маркетплейсами, это была значительная сумма.

Во время выездной налоговой проверки одной из московских компаний, которая предоставляет услуги по уборке помещений, налоговая инспекция проводила контрольные мероприятия с целью собрать доказательства того, что сделки были фиктивными.

Несмотря на то, что руководители некоторых компаний, связанных с проверяемой, дали показания против неё, она смогла доказать реальность своих услуг. Руководитель и сотрудники компании представили неопровержимые факты оказания услуг и подтверждающие документы.

Потребовалась консультация для формирования правильной позиции, а также сопровождение руководителя и сотрудников в налоговый орган для дачи показаний.